Az elsőfokú ítélet szerint a vádlottak azért szánták rá magukat a bűncselekményre, mert cégeik révén több mint 300 millió forint áfát akartak visszaigényelni 2004-2005-ben, ám ezt az adóhatóság és a bíróság is megtagadta.
Ezért a két férfi egy, az eljárás során ismeretlenül maradt személyt kért fel arra, hogy részletes "környezettanulmányt" készítsen az APEH Baranya Megyei Igazgatósága kiutalás előtti ellenőrzési főosztályának vezetőjéről, rokonairól, a család vagyoni viszonyairól, szokásairól.
Ennek kapcsán egyébként egy másik büntetőeljárás is indult egy kaposvári rendőr ellen, aki adatok átadásával segítette a "környezettanulmány" elkészítését.
Ezután 2006 tavaszán a vádlottak kapcsolatba léptek egy másik személlyel, akiről úgy tudták, ukrán-orosz bűnöző és alkalmas az általuk kitervelt emberrablás végrehajtására, ám valójában ez a személy a rendőrség fedett nyomozója volt.
Az Fővárosi Bíróság elsőfokú ítéletét az ügyész tudomásul vette, a védők felmentésért, illetve enyhítésért fellebbeztek, így a büntetőper a Fővárosi Ítélőtáblán folytatódik másodfokon.
Az elsőfokú bíróság fenntartotta több mint egy éve tartó előzetes letartóztatását a két vádlottnak, akik ellen egyébként adócsalás gyanújával másik büntetőeljárás is folyamatban van.